15 лет жил в квартире и стал хозяином. Как житель Владивостока оформил наследство без документов Дети увеличили пенсию. Жительница Йошкар-Олы заставила Соцфонд раскошелиться на 29 000 рублей Автоподписки-призраки: как деньги исчезают с карт Забрали последнее. Банк списал 755 000 рублей со счета пропавшего без вести бойца из Калининграда Договор позволял, но закон запрещал. В Красноярске УК вернула жильцам 19 тысяч за незаконное повышение тарифа Ветка разбила машину: взыскиваем ущерб Соцфонд недоплатил пенсионеру из Нижнего Новгорода 76 000 рублей из-за ошибок в трудовой УК повысила тариф на содержание жилья из-за инфляции. Это законно? Житель ДНР получил от Соцфонда 188,5 тысячи рублей и двойное повышение пенсии Центр защиты прав граждан помог вдове бойца из Тольятти получить выплаты и орден Мужества

Главная страница > Новости > Налог на доходы после продажи квартиры: когда можно не платить

Налог на доходы после продажи квартиры: когда можно не платить 10465

Вт, 18 октября 2022, 18:41
Фото: 123RF

Рассказываем, в каких случаях можно избежать уплаты НДФЛ при продаже недвижимости.

В 2021 году житель Благовещенска Дмитрий Макеев продал квартиру. Через год налоговая инспекция потребовала разъяснить, почему он не подал декларацию о доходах. Больше того, ФНС включила его в список недобросовестных налогоплательщиков. За разъяснениями законодательства мужчина обратился в благовещенский Центр защиты прав граждан.

– Обязанность платить налог на доходы физических лиц зависит от срока владения недвижимостью. Если жилье было в собственности более пяти лет – от уплаты НДФЛ освободят. Но если речь идет о единственном жилье, то минимальный срок владения сокращается до трех лет. Подавать декларацию в этом случае не нужно. Это как раз случай нашего заявителя. Налоговое уведомление Дмитрию Макееву вообще не должны были присылать, – пояснила специалист Центра Ирина Аверина.

Правозащитники помогли мужчине обратиться в налоговую инспекцию с объяснениями, приложили копии документов, подтверждающих освобождение от обязанности платить НДФЛ. Дмитрия Макеева исключили из списка недобросовестных налогоплательщиков.

Центры защиты прав граждан – социальный проект политической партии «Справедливая Россия – За правду», созданный по инициативе председателя партии Сергея Миронова. Проект получил поддержку Президента России Владимира Путина в декабре 2014 года.
Центры работают под эгидой Министерства труда и соцзащиты РФ.
Сегодня в 75 регионах страны открыты 96 приемных. В том числе в Донецке и Луганске. Узнать адрес ближайшего Центра можно по ссылке.
За 7 лет правовую помощь в Центрах получили 14,5 млн человек. Гражданам вернули 65 млрд рублей.

Что нужно знать об уплате НДФЛ при продаже жилья

Необходимость уплаты НДФЛ после продажи недвижимости зависит от срока владения и даты приобретения.

– для жилья, купленного до 1 января 2016 года, минимальный срок владения – три года;

– для жилья, купленного после 1 января 2016 года, минимальный срок владения – пять лет.

Но из этого правила есть исключения, когда минимальный срок владения сокращается до трех лет, если жилье:

досталось по наследству или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника;

Право собственности на наследованное имущество у наследника возникает со дня смерти наследодателя, а не с даты государственной регистрации этого права.

досталось в результате приватизации;
досталось по договору пожизненного содержания с иждивением;
было единственным;
В этом случае учитывается жилье в совместной собственности супругов: если одна квартира оформлена на мужа, а вторая — на жену и обе приобретены в период брака, такое жилье не будет считаться единственным.
продано менее чем за 1 млн рублей.

Важно! С 2021 года действуют особые правила отсчета периода владения недвижимостью для дольщиков: его ведут не с момента регистрации права собственности, а с момента внесения платы по ДДУ (абз. 4 п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
Но есть одно «но». Если налогоплательщик заплатил больше (из-за того что застройщик сдал ему квартиру большей площади уже после ввода здания в эксплуатацию), то минимальный срок владения будет считаться с даты доплаты (письмо Минфина от 21 апреля 2021 года № 03-04-05/30283).
Новые правила учета периода владения для новостроек действуют задним числом с 2019 года. Если вы заплатили налоги без учета нового правила, их можно вернуть.

Для россиян ставка НДФЛ – 13%, для нерезидентов – 30%.

Внимание! Россиянин утрачивает статус налогового резидента РФ, если не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд находится за пределами РФ (ст. 207 НК РФ). Тогда налог при продаже жилья вырастает с 13 до 30%. Это касается и россиян, выехавших за границу в начале 2022 года! Кроме того, нерезиденты не могут получить имущественный налоговый вычет, о котором мы рассказываем ниже.

По закону можно уменьшить сумму, с которой начисляется налог, применив имущественный налоговый вычет. Есть два способа:

– из дохода вычесть 1 млн рублей и заплатить 13% НДФЛ с остатка;

Можно применять, когда гражданин продает жилье, полученное по наследству, приватизированное или легализованное по амнистии (например, дача, гараж);

Пример

Человек получил в наследство квартиру, которую продал в том же году за 3 млн рублей. Расчет налога для него будет следующим: (3 млн – 1 млн) х 13% = 260 000 рублей.

– платить 13% с разницы между суммой покупки и продажи квартиры.

Пример

Жилье куплено в 2019 году за 3,5 млн рублей, а продано в 2021 году за 6 млн рублей.

Если уменьшить налогооблагаемую базу на расходы, понесенные при покупке жилья, расчет будет следующим: (6 млн – 3,5 млн) х 13% = 325 000 рублей.

Когда еще не придется платить НДФЛ

Когда не получен доход

НДФЛ уплачивается только в том случае, если жилье было продано дороже, чем приобретено. То есть собственник получил доход с разницы в стоимости. Если вы продали квартиру за ту же стоимость, что и купили, или даже дешевле, НДФЛ платить не нужно. В этом случае придется подтвердить отсутствие дохода документами.

Если у продавца двое детей

С 2021 года семьи с детьми могут не платить НДФЛ при продаже жилья при следующих условиях:
– у налогоплательщика или его супруга двое детей до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся на очной форме);

Усыновленные дети тоже учитываются.

– взамен проданному семья приобрела новое жилье в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года;

Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.

– общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного;

При этом учитываются совокупные доли членов семьи.

– кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн рублей;

– на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.

Когда нужно подавать декларацию

Когда продана квартира, которая была в собственности менее установленного срока владения – 3 года или 5 лет. При этом гражданин обязан подать декларацию вне зависимости от необходимости уплаты НДФЛ.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля года, который следует за годом продажи недвижимости. Если в декларации отражен налог к уплате, оплатить его нужно до 15 июля.

Подробнее о подоходном налоге с продажи квартиры – в инструкции Центра защиты прав граждан.

Потеряли работу? Сократили зарплату? Остались без жизненно важных лекарств? Нажмите на кнопку ниже и заполните обращение. Специалисты Центров изучат ваш вопрос и бесплатно проконсультируют.

Наталья Филатова

Руководство к действию

19356

Подоходный налог с продажи квартиры

Здесь вы можете оставить свой комментарий

Найти ближайший центр

Налог на доходы после продажи квартиры: когда можно не платить 10465

Подпишись на рассылку Центра защиты прав граждан

Здравствуйте.
Это сайт Центров защиты прав граждан

ПОТЕРЯЛИ РАБОТУ? СОКРАТИЛИ ЗАРПЛАТУ? ОСТАЛИСЬ БЕЗ ЖИЗНЕННО ВАЖНЫХ ЛЕКАРСТВ?

Оставьте обращение любым удобным способом. Специалисты Центра изучат проблему и проконсультируют.

или заполните форму ниже и мы ответим Вам на электронную почту.

3. Оператор может обрабатывать следующие персональные данные Пользователя

4. Цели обработки персональных данных

5. Правовые основания обработки персональных данных

6. Порядок сбора, хранения, передачи и других видов обработки персональных данных

7. Заключительные положения

Поделитесь с друзьями	Сохраните
	ДОБАВИТЬ В ЗАКЛАДКИ

Найти ближайший центр

Налог на доходы после продажи квартиры: когда можно не платить 10465

Подпишись на рассылку Центра защиты прав граждан

Здравствуйте. Это сайт Центров защиты прав граждан

ПОТЕРЯЛИ РАБОТУ? СОКРАТИЛИ ЗАРПЛАТУ? ОСТАЛИСЬ БЕЗ ЖИЗНЕННО ВАЖНЫХ ЛЕКАРСТВ?

Оставьте обращение любым удобным способом. Специалисты Центра изучат проблему и проконсультируют.

или заполните форму ниже и мы ответим Вам на электронную почту.

3. Оператор может обрабатывать следующие персональные данные Пользователя

4. Цели обработки персональных данных

5. Правовые основания обработки персональных данных

6. Порядок сбора, хранения, передачи и других видов обработки персональных данных

7. Заключительные положения

Здравствуйте.
Это сайт Центров защиты прав граждан